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Ante la creciente exigencia de la Administración Tributaria, las organizaciones precisan de profesionales que tengan conocimientos actualizados en materia fiscal con el fin de garantizar una tributación correcta y acorde con la actualidad legislativa. Este curso introduce profundamente al alumno en conceptos como la base imponible, las partidas fiscales deducibles, los conceptos de amortización, la depreciación y la deducibilidad, etc. capacitando al alumno a gestionar el impuesto en el área fiscal y contable de cualquier sociedad, para que pueda cumplir con sus obligaciones fiscales y mercantiles. ⏩PROGRAMA

ANTECEDENTES GENERALES.
NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN.
EL HECHO IMPONIBLE:

- Tributación personal, filial- matriz, deducción para evitar doble imposición por rentas obtenidas en el extranjero

EL SUJETO PASIVO:

- Sociedades patrimoniales, sociedades civiles con objeto mercantil, UTES.. - Concepto de empresa de reducida dimensión y sus beneficios fiscales, gran empresa.

BASE IMPONIBLE.

Imputación temporal de ingresos y gastos: venta a plazos, gastos diferidos, consultas DGT sobre distintos supuestos. Ajustes temporarios y permanentes:

Exención de dividendos
Gastos no deducibles
Libertad de amortización de elementos de mejora energética y vehículos ecológicos.
Contabilización del impuesto sobre sociedades.
Amortización fiscal de activos intangibles.
Dotación de clientes de dudoso cobro
No deducibilidad de depreciación contable de inmovilizado. Amortización de los ajustes.
Provisiones deducibles, por litigio en curso, aportaciones a planes de pensiones y asimilados
Reserva de capitalización y nivelación.
Compensación de bases negativas.
Operaciones vinculadas, consignación y documentación.
Limitación a la deducibilidad de gastos financieros netos. Cumplimentación correcta de la página 20 del modelo 200.
Tipos de gravamen, tipo del 23% en que casos; tipo del 15% por nueva empresa o por empresa emergente, casuística.
Régimen fiscal de Illes Balears: Reserva por inversiones en Baleares, rentas de actividades industriales, agrícolas, ganaderas y forestales.

Deducciones para evitar la doble imposición internacional, distinta limitación para actividades empresariales que para activos financieros.

- Cómo tramitar la aplicación de convenios de doble imposición para obtener la exención en renta extranjera o la menor tributación.

Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades y otros incentivos en cuota de carácter coyuntural:
- Deducción de I+D+I, su monetización.
- Deducción de contratación, deducción de planes de pensiones como promotor
Pagos fraccionados. Cuota mínima. Documentación anexa. Cómo cambiar de método.

GESTIÓN DEL IMPUESTO.

La obligación de retener e ingresar a cuenta:

No sujeción de determinadas rentas de arrendamiento, certificación de la no sujeción.
Retención de dividendos.
Retención de FIM

⏩PONENTE: NOEMÍ JIMÉNEZ

Dña. Noemí Jiménez Martín es Licenciada en Derecho por la Universidad Autónoma de Madrid. Servicio de Información tributaria de la AEAT, en el departamento de impuesto sobre Sociedades y Tributación Internacional. Formadora en el área de tributación. ⏩A QUIÉN VA DIRIGIDO

Profesionales del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa
Abogados
Economistas
Gestores administrativos
Graduados sociales
Titulados mercantiles y empresariales
Y otros profesionales interesados en conocer este importante impuesto

⏩DURACIÓN: 8 horas ⏩FECHAS 29 de octubre de 2024. De 9.00 a 13.30 y de 15.00 a 18.30 horas ⏩CUOTA DE INSCRIPCIÓN La cuota de inscripción es de 295 € para asociados a CAEB y a partir del 2º inscrito de la misma empresa. 310 € en el resto de los casos. La cuota incluye la asistencia a las sesiones y la documentación. Atendiendo a la Ley 30/2015, de 9 de septiembre, por la que se regula el Sistema de Formación Profesional para el empleo en el ámbito laboral, esta formación no es bonificable.

Impuesto sobre Sociedades

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